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中国经济网|多想互动应收款高高管频换 股东涉嫌造假858万股冻结( 三 )


2016年至2019年 ， 多想互动应收账款余额分别为3815.36万元、4341.70万元、1.17亿元、1.48亿元 ， 占当年营业收入比例分别为37.83%、24.29%、40.25%、37.78% 。
2018年应收账款增幅169.43% ， 营业收入增幅62.59%；2019年应收账款增幅26.61% ， 营业收入增幅34.89% 。
据招股书 ， 2018年度较2017年度 ， 应收账款增长率高于营业收入增长率主要原因为公司2018年度业务增长较快 ， 且公司的部分大项目于下半年开展 ， 截止2018年末 ， 应收账款尚未收回 ， 应收账款余额大幅增加 。
截止2020年8月31日 ， 公司各期末应收账款的期后回款金额分别为4112.35万元、1.11亿元、1.08亿元 ， 回款比例分别为94.72%、94.47%、73.11% 。
报告期内 ， 公司应收账款周转率分别为3.81、4.38、3.62、2.96 ， 同行业可比公司应收账款周转率均值分别为3.97、3.15、3.54、3.17 。
毛利率连降两年
2016年至2019年 ， 多想互动的综合毛利率分别为34.16%、36.66%、35.76%、34.49% ， 先升后降 。
报告期内 ， 公司内容营销业务毛利率分别为43.18%、41.93%、39.17%、36.27% ， 逐年下降 。
据招股书 ， 从2017年开始 ， 由于公司内容营销业务收入增长较快 ， 公司在拓展新的市场区域时 ， 由于新生环境 ， 在个别项目招商采取了促销激励 ， 项目毛利率要求有所降低；公司个别IP项目属于第一次市场尝试 ， 为了造势 ， 公司会投入较多的成本精制作 ， 由于成本较高 ， 也会导致个别项目毛利率较低 。 以上原因导致2018年度、2019年度内容营销业务整体毛利率有所下降 。
与同行业可比上市公司相比 ， 多想互动综合毛利率高于同行业可比上市公司平均水平 。
报告期内 ， 同行业可比上市公司毛利率均值分别为25.70%、25.13%、22.28%、23.67% 。
其中 ， 因赛集团、宣亚国际综合毛利率高于多想互动综合毛利率 ， 思美传媒、省广集团、华谊嘉信、蓝色光标、电声股份的综合毛利率低于公司综合毛利率 。
2019年负债4618万元募资1.2亿元用于“补血”
2016年至2019年 ， 多想互动负债总额分别为1296.87万元、1100.65万元、3925.34万元、4617.64万元 ， 均为流动负债 。
其中 ， 应付账款金额为886.58万元、462.66万元、2642.01万元、2258.98万元 ， 占当期负债总额的比例分别为68.37%、42.04%、67.30%、48.92% 。
公司本次计划募集资金4.05亿元 ， 其中“补充流动资金”项目计划使用募集资金1.20亿元 ， 然而公司负债水平并不高 。
报告期内 ， 公司资产负债率(合并)分别为20.11%、8.68%、18.51%、15.44% ， 低于行业资产负债率均值40.63%、45.57%、43.90%、41.90% 。
第二大股东股权被冻结涉嫌虚构代付交易信息
截至招股说明书签署日 ， 多想互动股东薛李宁持有的公司股份858.63万股 ， 占公司总股本16.88% ， 被厦门市公安局司法冻结 。
根据华夏银行股份有限公司厦门分行(以下简称“华夏银行厦门分行”)于2016年8月29日与卡友支付服务有限公司厦门分公司(以下简称“卡友厦门公司”)签署的《特约商户T+0结算业务合作协议书》 ， 双方约定卡友厦门公司负责T+0结算业务特约商户的市场开发、POS终端安装、账务处理及商户维护工作 ， 华夏银行厦门分行负责T+0结算业务特约商户的资金垫付以及资金清算入账 ， 卡友厦门公司应于T+0交易日的下一个工作日9:00前 ， 通过现代化支付系统即时转账方式 ， 向华夏银行厦门分行为卡友厦门公司开立的专用账户划付等额T+0交易的资金 。
根据厦门市公安局提供的案件信息 ， 华夏银行厦门分行发现由其按上述协议约定于2018年9月9日及2018年9月10日替卡友厦门公司垫付出去的部分资金未能在次日即T+1日足额归还 。 薛李宁涉嫌使用多家公司虚构代付交易信息 ， 将上述华夏银行厦门分行垫付的资金挪作他用 。


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